股權交易需要交哪些稅？一文全解！

發布于： 2022-08-25 08:51

一、年終了股東要分紅，請問分紅比例必須按照出資比例來分紅嗎？

答：不一定，全體股東簽訂《股東協議》可以約定不按照出資比例分紅。

二、甲公司的股東不是自然人個人，而是直接投資的法人股東，年終取得分紅200萬元，需要繳納多少企業所得稅？

答：企業所得稅=0萬元

三、個人獨資企業從被投資企業取得的分紅如何繳納個人所得稅？

答：應單獨作為投資者個人取得的紅利所得，按“利息、股息、紅利所得”應稅項目計算繳納個人所得稅。

四、公司有盈利，不向股東分紅可以嗎？因為分紅就有20%個稅！

答：目前沒有嚴格規定必須分紅。

五、企業忘記代扣股東分紅的個稅，有何稅務風險？

答：有稅務風險。公司雖然不是分紅個稅的納稅人，但是作為扣繳義務人，未履行扣繳義務，按規定，處以50%-3倍的罰款，但不加收滯納金。

六、公司取得不按股權出資比例分紅的投資收益，可以享受免征企業所得稅的優惠嗎？

答：1、可以不按照出資比例分取紅利，需要全體股東約定；2、你公司取得不按股權出資比例分紅的投資收益，可以享受免征企業所得稅的優惠。

七、稅法上是否認可代持股現象？

答：在稅法上，沒有名義股東與實際股東這一概念，稅法上的股東是公司工商注冊登記時所顯示的股東名冊。一旦公司工商注冊登記時所顯示的股東名冊發生變更，是需要根據股權轉讓相關規定，按“財產轉讓所得”項目繳納企業所得稅或個人所得稅。代持股東取得分紅也要扣繳個稅。

八、企業賬面上的未分配利潤能否轉增自然人股東的實收資本？有個稅嗎？

答：可以的，要按照“利息、股息、紅利所得”項目，計征20%的個人所得稅。

九、自然人合伙企業從被投資企業取得分紅，個稅在哪里繳納？

答：在合伙企業所在地繳納。

交易過程中產生的稅費是交易的不可忽視的成本之一，而到個人來說，又涉及個人所得稅，在個人擔任股東的時候，如涉及分紅的，又涉及股東分紅所得應繳納的稅費問題。

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